Il budget di cassa e la programmazione di tesoreria a breve termine: costruzione del budget e utilizzo attivo della Centrale dei Rischi
Obiettivi
• utilizzare lo strumento del budget di tesoreria al fine di adempiere agli adeguati assetti organizzativi, amministrativi e contabili;
• collocare correttamente nella prospettiva della economicità della gestione nel medio-lungo termine la redazione del budget di tesoreria;
saper redigere il budget di tesoreria come elemento indispensabile per la valutazione dell’equilibrio finanziario a breve termine;
Contenuti
• l’importanza del budget di tesoreria ai fini del corretto adempimento ai fini degli adeguati assetti organizzativi, amministrativi e contabili;
• il collocamento del budget di tesoreria all’interno degli strumenti per il controllo di gestione: la programmazione e il controllo a breve, medio e lungo termine;
• l’importanza dell’equilibrio economico quale fondamento dell’equilibrio finanziario;
• utilizzo del credito di fornitura e del credito bancario nella prospettiva di funzionamento;
• il giudizio sulla continuità aziendale come necessaria conseguenza della redazione del budget di tesoreria;
• la coerenza delle ipotesi adottate con l’equilibrio economico e finanziario prospettico;
• il giudizio su natura, qualità e sostenibilità del fabbisogno finanziario risultante dal calcolo ed il riscontro con i dati della Centrale dei Rischi;
• l’adozione degli strumenti di pianificazione e controllo economico-finanziari ai fini di una corretta relazione con gli stakeholder finanziari.
Programmazione
La squadra di docenti
Alessandro Berti
Professore Associato di Finanza Aziendale e di Tecnica Bancaria presso la Scuola di Economia dell’Università degli Studi di Urbino “Carlo Bo”
Cino Ripani
Docente e consulente di finanza d'impresa ordinaria e straordinaria, profit e non profit
Marco Fantoni
Assistant lecturer al dipartimento di finanza presso le Università Bocconi e Cattolica del Sacro Cuore. Dottore commercialista e revisore ufficiale dei conti.