Modelli statici e modelli dinamici per la valutazione del rischio di credito: una verifica empirica

Nel presente lavoro si sono verificati l’attendibilità e la capacità segnaletica delle crisi d’impresa di due distinti approcci analitici: il primo basato sugli strumenti tradizionalmente utilizzati dalle banche italiane (l’analisi statica tramite indici di bilancio), il secondo costruito a partire dalle metodologia dell’analisi dinamica per flussi di cassa (finalizzata a misurare l’evoluzione del fabbisogno finanziario d’impresa).

I due modelli sono stati verificati su un campione di 140 imprese, di cui la metà assoggettate a procedure concorsuali e la metà in bonis.

Modelli statici e modelli dinamici per la valutazione del rischio di credito: una verifica empirica195 KB