Misurazione del rischio, prevenzione delle crisi d’impresa e gestione interna dei NPL: novità regolamentari e impatti sull’attività bancaria
Obiettivi
• La banca, che assume un ruolo chiave nel processo esecutivo, subisce un coinvolgimento importante destinato ad aumentare sempre più nel corso del tempo. Se da un lato essa è tenuta a impiegare crescenti risorse e mezzi per la misurazione e la prevenzione del rischio di credito, dall’altra deve ottemperare agli adempimenti di legge, ed operare affrontando numerose difficoltà determinate anche da incertezze e questioni controverse, cui danno adito la legislazione vigente lacunosa e una prassi giudiziaria tutt’altro che rigorosa, nella disattenzione del legislatore e dei giuristi.
• Il corso si propone pertanto di fornire anzitutto le linee guida in materia di valutazione preventiva delle crisi di impresa, nonché di fornire elementi utili alla valutazione della fattibilità e della sostenibilità dei piani di rientro presentati dalla clientela in difficoltà.
• Il corso si propone inoltre di fornire ai partecipanti gli elementi utili a comprendere se le performance aziendali consentono un positivo percorso di fuoriuscita dalla crisi;
• Da ultimo sarà effettuato un approfondimento della conoscenza della materia, al fine di suggerire linee di condotta e soluzioni individuate dall’esperienza bancaria e da riflessioni giuridiche e più in generare a migliorare la capacità di gestione in house dei NPLs
• Il corso si propone pertanto di fornire anzitutto le linee guida in materia di valutazione preventiva delle crisi di impresa, nonché di fornire elementi utili alla valutazione della fattibilità e della sostenibilità dei piani di rientro presentati dalla clientela in difficoltà.
• Il corso si propone inoltre di fornire ai partecipanti gli elementi utili a comprendere se le performance aziendali consentono un positivo percorso di fuoriuscita dalla crisi;
• Da ultimo sarà effettuato un approfondimento della conoscenza della materia, al fine di suggerire linee di condotta e soluzioni individuate dall’esperienza bancaria e da riflessioni giuridiche e più in generare a migliorare la capacità di gestione in house dei NPLs
Contenuti
• Le procedure di allerta e l’emersione tempestiva della crisi di impresa: l’importanza della prevenzione nell’attività bancaria e i rapporti con i consulenti aziendali;
• I contenuti del D.Lgs n.14/2019
• Le crisi di impresa: caratteri identificativi del sorgere delle difficoltà aziendali;
• Crisi d’impresa, crisi di business, crisi di liquidità: caratteri descrittivi della patologia gestionale;
• Aspetti economici, finanziari e patrimoniali della crisi di impresa: i principali trigger e segnalatori utilizzabili in ambito bancario, anche in funzione AQR;
• L’analisi di bilancio delle aziende in crisi: il fabbisogno derivante da perdite (strutturale) e la sua visibilità tramite l’individuazione delle politiche di bilancio (fabbisogno periodale e redazione del rendiconto finanziario);
• La valutazione della fuoriuscita dalla crisi: caratteri duraturi e temporanei della situazione di difficoltà aziendale;
• L’analisi di bilancio delle aziende già classificate NPL: caratteri distintivi e aspetti segnalatori;
• La valutazione bancaria dei piani di rientro delle aziende in crisi: gli aspetti di discontinuità economica, di fattibilità finanziaria e di solidità patrimoniale;
• Piani di rientro, piani di ristrutturazione, piani di risanamento, piani attestati: le valutazioni economiche e finanziarie tramite gli strumenti di pianificazione economico-finanziaria;
• Le definizioni dei Non-Performing Loans;
• Le modalità di gestione degli NPLs: gestione interna (il servicing interno e l’outsourcing dei crediti deteriorati); gestione esterna;
• Le nuove linee guida della BCE sulla gestione dei NPL;
• I crediti deteriorati: impatto sui bilanci e sulla struttura patrimoniale;
• NPLs, accantonamenti e cancellazioni: gli IFRS 9 e le nuove indicazioni della BCE;
• Gli standard EBA e il nuovo reporting armonizzato ANACREDIT;
• Le segnalazioni dell’Archivio delle Perdite di Banca d'Italia, l’archivio delle sofferenze e la valutazione della LGD;
• Misure di concessione: Forborne performing e non-performing;
• La gestione attiva: dalle strutture organizzative ai livelli di delega;
• Governance e assetto operativo per la gestione dei NPLs;
• Le strategie di gestione; le matrici di segmentazione, l’assetto IT e base dati;
• La valutazione e la gestione delle garanzie immobiliari;
• I sistemi di collection scoring e le strategie di regolarizzazione;
• Rilevazione, classificazione, monitoraggio e valutazione dei crediti deteriorati.
• L’espropriazione forzata: nozioni generali;
• L'atto di pignoramento presso terzi: i requisiti di legge; l’indicazione di quanto dovuto dal terzo; il debitore esecutato; l’intimazione al terzo; la notifica dell’atto di pignoramento;
• L'obbligo di custodia della somma pignorata e la dichiarazione di terzo: l’apposizione del vincolo e il “monitoraggio” dei conti;
• La dichiarazione del terzo: natura ed effetti all’interno della fattispecie del pignoramento; contenuto e forma della dichiarazione; conseguenze della mancata dichiarazione e della dichiarazione inesatta; dichiarazione contestata; la dichiarazione in presenza di precedenti pignoramenti; le formule appropriate;
• Il sequestro conservativo presso terzi: cenni in ambito civile e penale; condotta della banca in relazione alle peculiarità del processo introdotto dall’atto di sequestro presso terzi;
• Gli effetti del pignoramento sui rapporti bancari;
• L'iter processuale;
• Pignoramenti promossi dall'agente per la riscossione dei tributi;
• L'ordinanza di assegnazione.
Programmazione
La squadra di docenti
Alessandro Berti
Professore Associato di Finanza Aziendale e di Tecnica Bancaria presso la Scuola di Economia dell’Università degli Studi di Urbino “Carlo Bo”
Cino Ripani
Docente e consulente di finanza d'impresa ordinaria e straordinaria, profit e non profit
Marco Fantoni
Assistant lecturer al dipartimento di finanza presso le Università Bocconi e Cattolica del Sacro Cuore. Dottore commercialista e revisore ufficiale dei conti.